Cinq raisons d'ouvrir un PER

Cette enveloppe fiscale est taillée pour permettre à ses titulaires de se constituer un complément de pension. Cependant, le blocage des retraits jusqu'au départ à la retraite peut dissuader certains de souscrire ce produit. Voici cinq arguments pour vous aiguiller dans votre décision.

1 - Pour investir sur le long terme :

Afin de profiter pleinement des avantages de la Bourse, comme des SCPI, ou encore du private equity, il est préférable de s'engager sur une longue période (au moins dix ans). Votre rentabilité sera en effet meilleure sur le long terme (amortissement des éventuels frais d'entrée et capitalisation des intérêts notamment). Cette temporalité correspond pleinement à celle du PER, qui est généralement voué à être conservé pendant plus de dix ans. En effet, les sommes placées sur un plan sont, sauf cas particulier, bloquées jusqu'à votre départ à la retraite. Pour obtenir la meilleure rentabilité possible, ciblez les produits avec les frais (de gestion, sur versements...) les plus bas, qui empièteront le moins possible sur la performance du contrat. 

 2 - Pour profiter du meilleur avantage fiscale :

Au-delà de son intérêt en tant que placement financier, le PER est avant tout une enveloppe fiscale qui offre un avantage considérable. Il permet, en effet, de déduire ses versements dans la limite de 10% de ses revenus annuels, plafonnés à 35194 euros pour 2024. En d'autres termes, pour une personne imposée à la tranche marginale d'imposition (TMI) maximale de 45%, il est possible d'économiser jusqu'à 15837 euros d’impôts ! Peu d'autres dispositifs offrent actuellement une telle déduction, d'autant que cette économie d'impôt n'est pas prise en compte dans le plafonnement des niches fiscales (10000 euros). Certes, l'imposition n'est que décalée dans le temps, car à la sortie, votre argent sera soumis à l'impôt sur le revenu. Mais la déductibilité à l'entrée vous permet d'investir plus et de cumuler des gains supplémentaires. Par ailleurs, votre taux d’imposition sera, le plus souvent, inferieur à la retraite, limitant de fait l’impact de la taxation.

3-Pour se constituer un complément de retraite :

 Applicable depuis septembre 2023, la réforme de la retraite a clairement mis en avant le problème de son financement. Cette situation est notamment la conséquence du déficit démographique. Nous vivons plus vieux et les naissances sont moins nombreuses. Résultat : il est de plus en plus difficile de financer le système de répartition de nos parents et de nos grands-parents.

Dans ces circonstances, se composer soi-même une épargne de long terme, qui servira de complément à votre pension une fois à la retraite, semble de plus en plus nécessaire. Le PER permet de répondre à cette situation en vous constituant une retraite par capitalisation. Vous pouvez décider de sortir en rente, dont le montant sera fixe et versé jusqu'à votre décès, ou bien en capital. Ce dernier peut être verse en une ou plusieurs fois. Attention, plusieurs établissements plafonnent cet étalement dans le temps (à dix ans le plus souvent). Vous pouvez également mixer sortie en rente et en capital.

Le B.A.-BA du PER individuel

Qu’est-ce qu’un PER ?

Un plan d'épargne retraite individuel est un contrat permettant de vous constituer un complément de retraite en investissant dans différentes classes d'actifs (fonds en euros dans les PER assurantiels classiques et unités de compte, fonds actions, fonds obligataires, non-coté, immobilier, comme en assurance-vie), tout en vous donnant droit à plusieurs avantages fiscaux. En contrepartie, votre argent est bloqué sur le PER jusqu'à votre départ à la retraite (ou l'atteinte de l'âge légal). Vous pouvez débloquer votre PER avant cette date dans certains cas bien spécifiques (acquisition de votre résidence principale, invalidité, décès de votre époux ou partenaire de pacs...). Une fois à la retraite, vous pouvez récupérer votre capital sous forme de rente ou de capital (en une ou plusieurs fois)

Quels sont les différents types de PER individuels ?

Il existe trois types de PER : le PER individuel assurantiel classique, le PER assurantiel à points et le PER comptes-titres. Chacun a ses propres particularités

Comment ouvrir un PER ?

 Vous pouvez souscrire un PER auprès de votre banquier, assureur, mutuelle, conseiller en gestion patrimoniale, courtier en ligne... Une centaine est désormais commercialisée sur le marché. Pour faire votre choix, référez-vous à nos Grands Prix des PER 2024. Le cumul des PER est autorisé. Si vous avez un contrat d'épargne retraite « ancienne génération », vous pouvez le transférer vers un PER. Dans la majeure partie des cas, il est plus intéressant de réaliser ce transfert que de conserver son Perp ou son contrat Madelin, du fait notamment de la sortie en capital désormais possible. 

Mais dans certaines situations mieux vaut conserver votre ancien contrat, par exemple, si vous voulez sortir en rente ou avec moins de 20% en capital. 

Combien ça coûte ?

Plusieurs types de frais peuvent être prélevés. D'abord, des frais sur vos versements. De plus en plus de contrats n'appliquent aucune ponction (ceux en ligne notamment), mais nombreux sont ceux à encore afficher des frais, pouvant aller jusqu'à 4,5% ! Négociez. Ensuite, tous les contrats supportent des frais de gestion annuels. Ceux-ci viennent rogner la performance de vos investissements. Veillez à ce qu'ils soient inférieurs à 0,8%. Enfin, des frais sur certaines opérations plus exceptionnelles (arbitrage par exemple) peuvent également être prévus. Soyez vigilant car les écarts entre contrats y sont les plus importants.

Combien ça rapporte ?

Cela dépend de votre portefeuille, mais à titre d'exemple, le rendement du fonds en euros était de 2,6% net de frais en 2023 (disponible dans les PER assurantiels classiques) et de 6,2% sur les unités de compte (UC). Une gestion pilotée à horizon, dont l'allocation dépend du nombre d'années avant votre départ à la retraite, est proposée par défaut dans les PER. En 2023, selon nos estimations, le profil prudent a rapporté en moyenne 6,5% net de frais, le profil intermédiaire 8,5% et le profil dynamique 10%.

Des atouts fiscaux et successoraux incontestables

Avec le PER, que vous soyez salarié ou indépendant, vous pouvez déduire vos versements de votre assiette fiscale. En contrepartie, vos retraits seront imposés à l'impôt sur le revenu une fois à la retraite (après un abattement de 10% si vous optez pour la rente). 

Vous pouvez également décider ne pas appliquer cette déduction à l'entrée. Dans ce cas, à la sortie, vous serez redevable du prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% ' sur les gains uniquement (sortie en capital) ou soumis à la fiscalité sur les rentes viagères à titre onéreux (sortie en rente). 

• Bon à savoir : la déduction fiscale à l'entrée est avantageuse si vous estimez que votre taux marginal d'imposition (TMI) baissera à votre retraite. 

• Bon à savoir : l'enveloppe de déduction est plus importante pour les indépendants car ils cotisent souvent moins et auront besoin d'un complément de revenu supérieur à la retraite. En outre, comme en assurance-vie, vous devez désigner, à l'ouverture de votre PER, un ou plusieurs bénéficiaires. Ces derniers profitent alors d'une exonération de taxation, dont le niveau est variable selon l'âge du décès du titulaire et de son lien avec le bénéficiaire. 

• Bon à savoir : pensé pour la retraite, le PER offre surtout un cadre fiscal avantageux en termes de succession si son titulaire décède avant 70 ans, avant d'avoir pu profiter de son contrat pour sa retraite, ou bien pour assurer une pension de réversion à son conjoint.

Quelle fiscalité avec mon PER 

Mieux vivre votre argent / n 507 décembre 2024